Динамичные темпы развития хозяйственной деятельности толкают ее представителей на решительные шаги, направленные на выгодное вложение средств и, естественно, на получение достойной прибыли. В частности, наилучшими стратегиями развития бизнеса на сегодняшний день предприниматели считают расширение производства, приобретение новых технологий, разработку новых товаров и услуг, выход на новые рынки, а также усовершенствование оборудования. Однако перечисленные идеи развития предполагают значительные денежные затраты, что в момент развития не всегда возможно. И когда бизнес компании нуждается в таком развитии, как например, расширение технологий и внедрение новейшего оборудования, предприниматели зачастую обращаются к лизинговым компаниям для заключения договора лизинга нового оборудования. Ведь лизинг оборудования – сделка намного привлекательнее, чем покупка либо кредитование.

Динамичные темпы развития хозяйственной деятельности толкают ее представителей на решительные шаги, направленные на выгодное вложение средств и, естественно, на получение достойной прибыли. В частности, наилучшими стратегиями развития бизнеса на сегодняшний день предприниматели считают расширение производства, приобретение новых технологий, разработку новых товаров и услуг, выход на новые рынки, а также усовершенствование оборудования. Однако перечисленные идеи развития предполагают значительные денежные затраты, что в момент развития не всегда возможно. И когда бизнес компании нуждается в таком развитии, как например, расширение технологий и внедрение новейшего оборудования, предприниматели зачастую обращаются к лизинговым компаниям для заключения договора лизинга нового оборудования. Ведь лизинг оборудования – сделка намного привлекательнее, чем покупка либо кредитование.

В чем же суть лизинговых отношений и почему предприниматели так часто обращаются к услугам лизинговых компаний? Лизинг, как вид финансовых отношений, представляет собой оплачиваемое предоставление лизингодателем в пользование лизингополучателю имущество, приобретенное лизингодателем с целью его производственного использования. Предметом лизинга может быть не только оборудование, но и любое движимое и недвижимое имущество, которое можно отнести к основным фондам предприятия. Напомним, что под термином «основные фонды» следует понимать материальные ценности, используемые в хоздеятельности, сроком больше года с момента их ввода в эксплуатацию. В частности, здания, сооружения, в том числе жилые дома и их части, бытовые электронные, оптические, электромеханические приборы и инструменты, электронно-вычислительные и другие машины и средства.

Основными документами, регламентирующими порядок осуществления лизинговых операций, являются ГК, ХК и Закон «О финансовом лизинге». Как предусмотрено законодателем, в основу лизинговых отношений ложится договор лизинга, на котором и базируется дальнейшее сотрудничество его сторон. Как и любой договор, договор лизинга требует тщательной подготовки и анализа. Кроме того, на ряду с такими существенными условиями договора, как предмет, цена и срок, в договоре лизинга стоят условия относительно периодичности и формы оплаты лизинговых платежей, ответственность за просрочку лизинговых обязательств и многие другие. Следовательно, надлежащим образом заключенный договор лизинга поспособствует эффективному исходу сделки, а также обезопасит от возникновения конфликтов с лизинговой компанией.

Итак, с чего следует начать лизинговые отношения?

На сегодняшний день количество лизинговых компаний постоянно увеличивается, при этом каждая из них предлагает новый, усовершенствованный продукт. Соответственно, первоочередной задачей предпринимателя, решившего вложить средства в лизинговое оборудование, является выбор лизингодателя. Как мы уже отметили, каждая лизинговая компания предлагает свой продукт, собственный формат осуществления лизинговой сделки. Первоочередный фактор при выборе лизингодателя – условия, которые компания предлагает. Лизинг оборудования, хоть и является инвестицией в развитие бизнеса, но все же требует обратить внимание на оценку эффективности предлагаемой программы лизинга, поставщиков оборудования, с которыми сотрудничает лизинговая компания, а также окупаемость такого оборудования в процессе эксплуатации.

Следующим за выбором лизинговой компании этапом является направление лизингодателю заявки на лизинг. Заявка оформляется в произвольной форме либо же отправляется в электронном виде посредством сети Интернет. При этом заявка должна обязательно содержать наименование объекта лизинга (в нашем случае наименование оборудования), его характеристики и стоимость, местонахождение и полные реквизиты лизингополучателя, наименование и местонахождение поставщика, условия поставки и срок лизинга, а также возможный максимальный авансовый платеж. Вместе с заявкой лизинговые компании требуют нотариально заверенные копии учредительных документов, бухгалтерский баланс за год, финансовую отчетность и копии лицензий предприятия. Также некоторые лизинговые компании оставляют за собой право требовать дополнительные документы, подтверждающие статус налогоплательщика и отсутствие кредитных задолженностей.

После получения указанной заявки лизинговая компания должна проверить платежеспособность лизингополучателя. Необходимо учитывать, что не только лизингополучатель должен анализировать все плюсы и минусы совместной работы, но и лизинговая компания, в свою очередь, осуществляет проверку эффективности сотрудничества.

Лизинг оборудования, хоть и является инвестицией в развитие бизнеса, но все же требует обратить внимание на оценку эффективности предлагаемой программы лизинга, поставщиков оборудования, с которыми сотрудничает лизинговая компания, а также окупаемость такого оборудования в процессе эксплуатации

По результатам взаимной проверки наступает самый важный этап лизинговой сделки – заключение договора лизинга. Условиям договора лизинга необходимо уделить первоочередное внимание, так как исключительно надлежащим образом оформленный договор предоставляет возможность привлечения капитала оптимальным способом, избавляет от финансовых рисков, проблем со страховыми компаниями, а также содействует в процессе разрешения противоречий в лизинговой сделке.

В первую очередь обратим внимание на такие предусмотренные законодателем существенные условия договора лизинга, как предмет лизинга, срок, на который лизингополучателю предоставляется право пользования предметом лизинга (срок лизинга), и размер лизинговых платежей.

Такой предмет лизинга, как оборудование, занимает важную часть соглашения. Во избежание конфликтов и неясностей при поставке и приеме оборудования в обязательном порядке следует указать его полное наименование, количество образцов, а также приложить к договору спецификацию оборудования (проектный документ, определяющий его характеристики) как неотъемлемую часть договора. То есть обязательными сведениями о предмете договора должны быть указаны тип оборудования, марка, технические условия и дополнительные данные для его идентификации.

Срок лизинга предопределяется в договоре с целью установления периода, по истечению которого к лизингополучателю переходит право собственности на такое основное средство, как оборудование. Срок действия договора распространяется на основную часть полезного срока службы основных средств и составляет не менее одного года. Вместе с тем следует учесть факторы, которые могут повлиять на выполнение обязательств по договору, и предусмотреть в договоре возможность смещения сроков. Не стоит забывать и о начале срока лизинга. Началом срока принято считать момент получения оборудования, а соответственно, подписания акта приема-передачи.

В договор лизинга в обязательном порядке включается цена, которая является формой денежного определения стоимости оборудования. Субъекты хозяйствования могут использовать свободные цены, государственные фиксированные цены и регулируемые цены – предельные уровни цен или предельные отклонения от государственных фиксированных цен. При этом, как показывает судебная практика, сторонам при определении денежного обязательства не запрещается изменение цены после заключения договора в случаях и на условиях, установленных договором или законом. То есть стороны вправе согласовать в договоре как размер цены, так и способ ее определения или дальнейшего изменения.

Лизинговые платежи будут осуществляться исключительно в порядке, предусмотренном в договоре. В соответствии со статьей 16 Закона «О финансовом лизинге» лизинговые платежи могут включать:

• сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга;

• платеж как вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество;

• другие расходы лизингодателя, непосредственно связанные с выполнением договора лизинга.

Следовательно, лизинговые платежи представляют собой сумму, выплачиваемую лизингополучателем за право пользования оборудованием. На практике при заключении договора стороны согласовывают порядок, форму и график уплаты платежей. В основном платежи состоят из авансового платежа, а также очередных лизинговых платежей. И так как оплату платежей будет осуществлять лизингополучатель, ему стоит уделить особое внимание данному пункту договора. Стороны должны определить наиболее приемлемый и взаимовыгодный порядок оплаты. Так, следует установить общую сумму платежей, форму оплаты, периодичность выплаты взносов (ежемесячно, ежеквартально и т. д.), метод начисления (равными платежами или увеличивающимися размерами).

Порядок передачи оборудования также не советуем обходить стороной. По условиям договора лизингодатель должен поставить оборудование в полной комплектации и надлежащем техническом состоянии. Вместе с тем обязательно нужно указать документ, подтверждающий передачу оборудования, – акт приема-передачи. Желательно прописать возможные действия при выявлении дефектов оборудования или недокомплектации.

Еще одним важным пунктом является переход права собственности на оборудование, которое согласно статье 8 Закона «О финансовом лизинге» переходит от лизингодателя к лизингополучателю. Обязательно определяем момент перехода права собственности и документы, которые его подтверждают. Кроме того, документ о переходе права собственности должен подписываться сторонами или их уполномоченными представителями и скрепляться печатями.

Как показывает судебная практика, важным условием договора лизинга является страховка. Для начала определим, будет ли застрахован предмет договора лизинга, какая из сторон будет ответственна за страхование, сумму страховки, ответственную страховую компанию и самое главное – определяем сами условия страхования.

Следует отметить, что это не полный перечень возможных условий, стороны на свое усмотрение могут оговорить и другие условия, относительно которых по заявлению хотя бы одной из сторон может быть достигнуто соглашение. Такими условиями могут быть: просрочка поставки оборудования, просрочка оплаты платежей, отказ от договора лизингополучателем, возврат имущества и оплата, пеня и штрафные санкции. Желательно указать права и обязанности как лизингополучателя, так и лизингодателя (статьи 10, 11 Закона «О финансовом лизинге»).

Также в договоре лизинга возможно определение допустимости сублизинга, ответственности за риск случайной гибели или порчи оборудования, правовых последствий улучшения лизингополучателем предмета лизинга, способов обеспечения исполнения обязательств по договору, возможности досрочного выкупа оборудования.

И последним, но немаловажным пунктом договора должен стать порядок разрешения споров, возникающих в процессе лизинговых правоотношений. Все споры решаются исключительно в предусмотренном законодательством порядке, а сторонам только остается определить, какой способ решения конфликта им больше по душе!

Лизинговые правоотношения предполагают собой обязательное заключение договора лизинга, согласно которому определяются основополагающие условия сделки. Договор в первую очередь является документом, предопределяющим соблюдение сторонами принятых обязательств. Следуя предписаниям законодательства и приобретенной практики, можно избежать многих разногласий, возникающих в процессе передачи оборудования в лизинг, при этом успешно достигнув поставленных целей. Так, исключительно надлежащим образом оформленный договор предоставляет возможность привлечения капитала оптимальным способом, избавит от финансовых рисков, проблем со страховыми компаниями, а также посодействует в процессе разрешения противоречий в лизинговой сделке.